El movimiento financiero del 4x1.000 tuvo un importante cambio con la Reforma Tributaria que fue aprobada en el segundo semestre de 2022. Según la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacional (DIAN), este impuesto que se le cobra a los colombianos por medios de sus cuentas bancarias o transcciones que realicen puedan tener un beneficio.
Los colombianos tienen derecho de una cuenta banacaria que esté exenta del cobro de este impuesto hasta 15 millones de pesos mensuales para 2023. Lo que significa una 350 UVT, sin embargo, las transacciones que se generen con tarjetas o cuentas adicionales sí generan este cobro, así los movimientos de dinero sean menores al tope que se estipula dentro de la ley.
Ahora el Gobierno busca, de acuerdo con lo explicado por la Dian y el Ministerio de Hacienda, es que la excepción de cobro del 4x1.000 sea para todos los movimientos que se realicen en las cuentas bancarias de los colombianos.
“Las personas podrán hacer las cuentas que ya tienen exentos del 4x1.000, pero no en una sola, sino que podrá ser la combinación del saldo que tiene en todas”, resaltó Luis Carlos Reyes, director de la Dian.
En ese sentido, y con base en lo explicado por la Dian y el Ministerio de Hacienda, la intención es extender la exención del cobro del 4x1.000 a todas las transacciones realizadas en las cuentas bancarias de los colombianos.
“Se acaba el 4x1.000 para quienes hagan movimientos menores a $ 13,3 millones al mes. Ya existe una exención para una sola cuenta bancaria marcada. En adelante, los bancos deberán consolidar información entre ellos para que la exención aplique sin necesidad de marcar la cuenta”, resaltó el director de la Dian, Luis Carlos Reyes.
Así las cosas, esto aplicará para todas las cuentas bancarias, incluidos los pensionados, que los que reciben su jubilación a través de las entidades financieras tienen una cuenta donde le depositan dicho dinero, y otra para realizar sus transacciones, que por lo general es un producto de ahorro.
Esta disposición quedó contenida en el Estatuto Tributario, en el artículo 881 - 1: “Las instituciones agentes de retención en la fuente del Gravamen a los Movimientos Financieros deberán adoptar un sistema de control que permita la verificación, control y retención del Gravamen a los Movimientos Financieros en los términos del artículo 879 del Estatuto Tributario de forma que se permita aplicar la exención de trescientos cincuenta (350) UVT mensuales señalada en el numeral 1 del artículo 879 del Estatuto Tributario sin la necesidad de marcar una única cuenta”.
Sobre las billeteras digitales, que los colombianos han aumentado su uso, se busca que también estén exentas de este pago. Sin embargo, es de resaltar que este cambio en el 4x1.000 no se realizará por el momento; el Gobierno indicó que se podrá hacer en un periodo de dos años. Es decir que este impuesto sería eliminado a finales del 2024, todo para que las entidades financieras busquen la manera de hacer la adaptación de un sistema que permita que no se haga el cobro del 4x1.000 a una cuenta, sino a todas en general que tenga el cliente.
¿Cómo tener una cuenta exenta del 4x1.000 en Colombia?
El 4x1.000 es un impuesto que cobra el gobierno a todos los ciudadanos por medio de las cuentas de ahorro y corrientes. Consiste en que por cada mil pesos que un usuario retire de una entidad financiera, cuatro pesos son debitados por el Gobierno.
Si una persona es pensionada, tiene derecho a tener 3 cuentas para que no le cobren este impuesto. Una cuenta tradicional, otra en la que recibe la mesada pensional y otro producto, siempre y cuando los retiros no excedan mensualmente el tope.
De acuerdo con Bancolombia, este beneficio solo aplica para algunas de las Cuentas de Ahorro que estén a nombre de un solo titular y no aplica para Cuentas Corrientes. El 4x1.000 se cobra cuando hay salidas de dinero, ya sea por retiros, débitos, pagos, entre otros, que sobrepasan los topes establecidos por la Ley.
Los siguientes son los topes mensuales para las cuentas libres de este impuesto. Si se sobrepasan, se cobra el 4x1.000:
- El tope para Cuentas de Ahorros tradicionales es de $ 13′301.000. También aplica para cuentas de Ahorro y Fomento a la Construcción (AFC).
- El tope para cuentas de pago de pensión es de $ 1′558.000.
- Si el único producto que tiene es A la mano, puede marcarlo para no pagar el 4x1.000 por transacciones inferiores a $ 13′301.000; sin embargo, si es titular de una cuenta en Bancolombia o en cualquier otro banco, A la mano solo puede tener una marcación con un tope de $ 2′470.000.
- El tope para Giros reclamados en efectivo en ventanilla es de $ 2′280.000.