Los ajustes del año fiscal 2025 generalmente se aplican a las declaraciones de impuestos sobre la renta que se presentarán a partir de la temporada de impuestos de 2026.
Los elementos impositivos para el año fiscal 2025 de mayor interés para muchos contribuyentes incluyen los siguientes montos en dólares.
Para los contribuyentes solteros y las personas casadas que presenten sus declaraciones por separado para el año fiscal 2025, la deducción estándar aumenta a USD 15.000 para 2025, un aumento de USD 400 con respecto a 2024.
Para las parejas casadas que presenten sus declaraciones de forma conjunta, la deducción estándar aumenta a USD 30.000, un aumento de USD 800 con respecto al año fiscal 2024.
Según el Tax Policy Center, la mayoría de los contribuyentes recurren a la deducción estándar, que se utiliza para reducir los ingresos imponibles de una persona.
Por ejemplo, un matrimonio que gane en conjunto 100.000 dólares podría utilizar la deducción estándar de 2025 para reducir sus ingresos imponibles a 70.000 dólares.
Para los jefes de familia, la deducción estándar será de USD 22.500 para el año fiscal 2025, un aumento de USD 600 con respecto al monto correspondiente al año fiscal 2024.
En Estados Unidos, el sistema tributario es progresivo, lo que implica que las tasas de impuestos suben conforme aumenta el nivel de ingresos de una persona.
No obstante, algunas personas creen, de forma equivocada, que la tasa más alta se aplica a la totalidad de sus ingresos. En realidad, los tramos fiscales indican el porcentaje que se pagará en impuestos para cada porción específica de los ingresos.
El IRS también ajusta los umbrales de ingresos para pagar varias tasas de impuestos a las ganancias de capital según la inflación, y los contribuyentes de ingresos bajos y algunos de ingresos medios disfrutan de una tasa impositiva del 0 % sobre las ventas de acciones u otros activos que se han apreciado en valor, según CBS News.
El año que viene, el monto de exclusión del impuesto federal al patrimonio, que es la cifra en dólares que indica cuánto en activos se puede proteger del impuesto al patrimonio, aumentará a 13,99 millones de dólares desde 13,61 millones de dólares en 2024.
Y en 2025, las personas podrán dar a otros hasta USD 19.000 libres de impuestos, frente a los USD 18.000 de este año. Para el año fiscal 2025, el límite mensual para el beneficio complementario de transporte calificado y el límite mensual para estacionamiento calificado aumenta USD 325, en comparación con los USD 315 del año fiscal 2024.
Sobre el crédito por ingresos del trabajo: este crédito fiscal, diseñado para apoyar a trabajadores de ingresos bajos y medios con hijos, también se ajustará por inflación en 2025.
Esto implica que las personas solteras que reúnan los requisitos podrán reclamar US 649 en sus declaraciones de impuestos, lo cual representa un aumento del 2,7 % respecto a los USD 632 de este año.
El EITC máximo que una familia podrá solicitar el próximo año será de USD 8.046, comparado con los USD 7.830 de este año, aunque esta cifra solo aplica para hogares elegibles con tres o más hijos.