El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) ha informado que impondrá sanciones a los contribuyentes que no hayan respetado una norma fundamental en su declaración de impuestos más reciente.
Esta medida impacta especialmente a quienes obtienen ingresos extra fuera de un salario fijo, como trabajadores independientes, inversionistas, propietarios de alquileres y personas que reciben pensiones.
¿A quiénes afecta esta nueva regla del IRS?
El IRS exige que algunos contribuyentes efectúen pagos estimados de impuestos durante el año fiscal. Esta obligación aplica a quienes no cuentan con una retención suficiente en sus ingresos o reciben ganancias sin retención, como:
- Intereses, dividendos y ganancias de capital.
- Pensiones del cónyuge divorciado.
- Ingresos por alquileres, premios o criptomonedas.
- Trabajo autónomo o actividades freelance.
En general, están obligados a realizar estos pagos:
- Personas que anticipan deber más de USD 1.000 en impuestos al presentar su declaración.
- Empresas con una obligación tributaria mayor a USD 500.
- Propietarios únicos, socios de sociedades y accionistas de corporaciones tipo S.
Aunque el contribuyente haya tenido una retención de impuestos adecuada el año pasado, podría estar obligado a hacer pagos estimados si su deuda fiscal fue considerable en períodos anteriores.
¿Cómo calcular los pagos?
Para evitar multas, el IRS sugiere utilizar el Formulario 1040-ES, que permite calcular los ingresos, deducciones, créditos y el impuesto anual a pagar. En el caso de extranjeros residentes, el formulario correspondiente es el 1040-ES (NR).
Los contribuyentes deben pagar al menos una de las siguientes opciones:
- 90 % del impuesto estimado del año en curso.
- 100 % del impuesto pagado el año anterior.
- Un monto que reduzca la deuda final a menos de USD 1.000 tras aplicar retenciones y créditos.
Si los ingresos fluctúan durante el año, es posible emplear el Formulario 2210 para ajustar el cálculo de los pagos estimados.
Las fechas de las declaraciones de renta y pago de impuestos
El IRS organiza el año fiscal en cuatro períodos de pago. No realizar los pagos a tiempo puede derivar en una sanción, aun cuando el saldo final de la declaración resulte favorable para el contribuyente.
Fechas de vencimiento de los pagos estimados:
- Primer trimestre: 15 de abril de 2025.
- Segundo trimestre: 15 de junio de 2025.
- Tercer trimestre: 15 de septiembre de 2025.
- Cuarto trimestre: 15 de enero de 2026.
Consejos para evitar problemas con el IRS
Para reducir el riesgo de auditoría, los expertos recomiendan seguir estas prácticas:
- Reportar ingresos con precisión: verificar que los ingresos declarados coincidan con los formularios fiscales como W-2 y 1099.
- Evitar inflar deducciones: no incluir deducciones exageradas ni gastos que no puedan ser comprobados.
- Mantener registros organizados: conservar una documentación detallada de ingresos, gastos y deducciones para respaldar la declaración.
- Responder a tiempo las notificaciones del IRS: en caso de recibir una carta del IRS, responder dentro del plazo de 30 días para evitar sanciones y cargos adicionales.