¿Cuáles son los gastos que ayudan a reducir el impuesto de renta?

La declaración de renta es un reporte que deben presentar distintas personas y empresas en Colombia ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian). En este se detallan los ingresos, gastos, patrimonio y pasivos, además de otros aspectos financieros que son correspondientes al año fiscal anterior. Para este caso, 2023.

Mediante este documento, la Dian puede calcular el impuesto sobre la renta que debe cancelar el contribuyente o, por el contrario, el reembolso que debería recibir si cuenta con saldos a favor. Es importante tener en cuenta que no todos deben presentar el reporte, sino que lo deben hacer quienes superen los topes definidos por la Dian.

Entre los requisitos para declarar renta este año se encuentra que su patrimonio bruto de 2023 sea igual o superior a 190 millones de pesos, que los ingresos totales del ejercicio gravable sean iguales a 59 millones de pesos, que significa un ingreso promedio mensual de 4,9 millones.

Tal como lo establece el estatuto tributario, son varias las deducciones que se pueden realizar en dicho impuesto de renta y que les permiten a los contribuyentes lograr bajar el valor o el pago que deben hacer en dicho tributo. Estos son algunos de los gastos que le podrían ayudar a reducir dicho valor.

• De acuerdo con el portal Rankia, se puede realizar una deducción si registró gastos en salud, siempre que hayan sido realizados por el trabajador, hasta un máximo de 16 UVT mensuales.
• También se puede deducir el impuesto por intereses o corrección monetaria si solicitó un crédito hipotecario o un préstamo de vivienda, de 100 UVT. La suma no podrá superar los 1.200 UVT.
• Si cuenta con medicina prepagada, también puede deducir gastos por los pagos hechos a este servicio. Podrán ser de hasta 16 UVT.
• Gastos relacionados directamente con dependientes económicos como hijos, cónyuges, padres o hermanos.
• Contribuciones a cuentas de Ahorro y Fomento a la Construcción destinadas a la compra de vivienda.
• Pagos a fondos de pensiones voluntarias que también pueden ser utilizados para la compra de vivienda, además de complementar la pensión de jubilación.

• Donaciones o aportes voluntarios a organizaciones sin ánimo de lucro o para apoyar causas sociales.
• Uso y solicitud de factura electrónica en comercios.

¿Qué documentos se necesitan para declarar renta?

Los documentos que deben presentarse junto a la declaración de renta son: certificados de ingresos y retención proporcionados por el empleador, certificaciones anuales de retención, certificaciones anuales de consumo de tarjetas de crédito, RUT y documentos de impuestos en caso de poseer bienes, como el impuesto predial o vehicular.

Asimismo, si se tienen deducciones, como medicina prepagada, donaciones o aportes a pensiones, es necesario contar con los certificados emitidos por las entidades correspondientes o donatarias.

El plazo estipulado para completar este trámite es del 12 de agosto al 24 de octubre de este año. Sin embargo, es fundamental verificar si se cumplen los requisitos para estar obligado a presentar la declaración de renta.

Recuerde que las fechas fueron fijadas según los últimos dos dígitos del NIT o documento de identidad; en este sentido, los primeros en tener que cumplir esta obligación, serán las personas cuya identificación termine en 01 y 02, quienes tendrán plazo para presentar y pagar la declaración el 12 de agosto. El último turno será para los documentos que terminen en 99 y 00, cuya fecha será el 24 de octubre de este año.

Tanto los trabajadores independientes como los empleados en general, en su mayoría, desconocen que la Dian ofrece el programa Ayuda de Renta. Esta herramienta en formato Excel está diseñada para simplificar el proceso de declaración de impuestos y está disponible para todos los contribuyentes.

El programa está dirigido a diversas categorías de personas naturales, incluidos empleados, profesionales independientes, poseedores de rentas de capital y pensionados; en resumen, todos aquellos obligados a presentar la declaración del impuesto sobre la renta y complementarios de ganancias ocasionales.