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Protege tu patrimonio y el futuro de tu familia con una planificación patrimonial
La planificación patrimonial permite organizar y gestionar los bienes familiares, reduciendo disputas y optimizando impuestos. Con un enfoque tributario, se busca minimizar la carga fiscal en la transferencia de activos a los herederos, evitando la venta forzosa de bienes para pagar impuestos.
Decía Benjamin Franklin con mucha sabiduría: “en este mundo solo hay dos cosas seguras: la muerte y pagar impuestos”. Considerando que todos nos vamos a morir y la transferencia de nuestro patrimonio a nuestros herederos se da, por lo general, al momento de nuestra muerte, los impuestos en esa transferencia de activos son inevitables. Sin embargo, podemos planear para que la gestión de nuestros activos sea de una forma más organizada, sin generar tantos conflictos y gestionando los impuestos de forma eficiente.
¿Alguna vez te has preguntado qué pasará con tu patrimonio después de que ya no estés? ¿Cómo se distribuirá tu patrimonio? ¿Tu patrimonio podrá ser fuente de conflicto familiar? ¿Cuánto dinero pagarán en impuestos tus herederos? La planificación patrimonial es la herramienta que te permite tomar el control de tu futuro y el de tus seres queridos, así como buscar eficiencias en impuestos.
¿Qué es la planeación patrimonial?
La planeación patrimonial implica la organización y gestión de los bienes y activos de una persona o familia, teniendo en cuenta las reglas del derecho de familia. Dentro de las reglas que se deben tener en cuenta son las reglas de la sociedad conyugal, la herencia, la mitad de libre disposición y las donaciones. Este tipo de planeación se enfoca en la distribución de bienes siguiendo los intereses y condiciones particulares de la familia.
La planeación patrimonial, además, permite la continuidad de los negocios familiares. Permite transferir activos en vida a través de ciertas herramientas condicionadas como son las fiducias, las sociedades o la nuda propiedad sin perder el control de los bienes. Y tal vez, lo más importante, es que una buena planeación patrimonial reduce las posibilidades de disputas entre los herederos.
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¿Por qué es fundamental que la planeación patrimonial tenga enfoque tributario?
La planificación patrimonial no solo debería consultar el derecho de familia, sino que también debería tener un enfoque tributario. Una buena planificación tributaria te permite optimizar la distribución de tu patrimonio y reducir la carga fiscal que tendrán tus herederos.
Cuando llega el momento de la sucesión, es inevitable pagar impuesto a las ganancias ocasionales. Por lo general, el Estado —con la tarifa actual del impuesto— se queda con el 15% de la herencia más otros tantos impuestos y gastos que se generan en la Notaría con la escritura pública de la sucesión. En ocasiones, esos impuestos sobrepasan la capacidad contributiva de los herederos y entran en una situación donde deben vender activos para pagar los impuestos. Sin embargo, los bienes no se pueden vender hasta que la sucesión no quede liquidada.
Toda planeación patrimonial debe considerar los efectos tributarios de las estrategias propuestas, en la medida que se pueden generar eficiencias tributarias. El reto está en hacerlo de manera que se maximicen los beneficios fiscales y se minimicen los riesgos tributarios.
Hay estrategias que funcionan bien desde el punto de vista del derecho de familia, pero tributariamente no. Por ejemplo, la fiducia civil en ocasiones es menos eficiente porque no permite tomar las ganancias ocasionales exentas que son aplicables a la sucesión. Pero, depende, como siempre de los activos involucrados y lo valores de estos que sea o no significativo.
¿Qué debería incluir una planificación patrimonial?
- Inventario de activos: Un listado detallado de todos tus bienes, cuál es el costo fiscal de cada uno, cuáles pretenden vender y cuáles conservar.
- Análisis de la situación familiar: Identificación de tus herederos, la situación de cada uno en referencia a cónyuges y sociedades conyugales, así como de sus necesidades.
- Evaluación de riesgos: Análisis de los posibles riesgos que podrían afectar el patrimonio.
- Diseño de una estrategia: Elaboración de un plan personalizado para proteger los bienes.
- Implementación de instrumentos legales: Creación de documentos legales que permitan ejecutar la estrategia más eficiente.
La planeación patrimonial con enfoque tributario es una herramienta poderosa para asegurar que el patrimonio se distribuya de manera eficiente y justa, sin perder el control sobre los bienes. Al optimizar la carga fiscal y proteger los activos, esta estrategia no solo beneficia al individuo, sino también a sus herederos, garantizando una transición armoniosa y libre de conflictos.
Por: Catalina Márquez, socia de De Guzmán Márquez Abogados
